GB/T 39236-2020《能效融資項(xiàng)目分類與評(píng)估指南》。
二、標(biāo)準(zhǔn)制定背景
在全球競相發(fā)展綠色經(jīng)濟(jì)、尋求經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展路徑的大背景下，建立和完善綠色金融體系已經(jīng)成為共識(shí)。能效作為全球公認(rèn)的“第一能源”，因其巨大的“儲(chǔ)量”和優(yōu)越的成本效益逐漸成為各國能源政策制定和氣候行動(dòng)的重點(diǎn)，能效投融資也因此成為最具潛質(zhì)的綠色金融產(chǎn)品之一。能效融資項(xiàng)目具有很好的投資回報(bào)率，是目前最有可能形成規(guī)模化能效融資市場的領(lǐng)域。
近年來，我國能效投融資建設(shè)步伐日漸加快。2015年，中國銀監(jiān)會(huì)與國家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布《能效信貸指引》（銀監(jiān)發(fā)[2015]號(hào)），鼓勵(lì)和指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極開展能效信貸業(yè)務(wù)，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和企業(yè)技術(shù)改造升級(jí)。2019年，國家發(fā)改委等七部委聯(lián)合發(fā)布《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（發(fā)改環(huán)資[2019]293號(hào)），鼓勵(lì)出臺(tái)投資、價(jià)格、金融、稅收等方面政策措施，著力壯大節(jié)能環(huán)保等綠色產(chǎn)業(yè)。
當(dāng)前銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等能效投融資相關(guān)機(jī)構(gòu)在投資能效融資項(xiàng)目方面具有較高的積極性，高效設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)、用能單位、第三方節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)等相關(guān)方對(duì)于進(jìn)行能效融資從事能效水平高、節(jié)能效益顯著的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)也有旺盛的需求，但是由于能效項(xiàng)目投融資機(jī)制的不完善和相關(guān)人員能力的欠缺，能效投融資相關(guān)機(jī)構(gòu)在能效融資領(lǐng)域廣泛深入的開展活動(dòng)還存在一些障礙。因此，能效融資項(xiàng)目的實(shí)施亟需技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和支撐。
三、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容
GB/T 39236-2020《能效融資項(xiàng)目分類與評(píng)估指南》提供了能效融資項(xiàng)目分類規(guī)則，評(píng)估原則、評(píng)估程序、評(píng)估實(shí)施指南。適用于能效投融資相關(guān)機(jī)構(gòu)在投資決策前對(duì)能效融資項(xiàng)目的分類和評(píng)估。主要內(nèi)容如下：
首先，給出了“能效融資項(xiàng)目”關(guān)鍵術(shù)語定義。能效投融資相關(guān)機(jī)構(gòu)支持的，資金用于節(jié)能技術(shù)改造及運(yùn)營、高效節(jié)能裝備制造、提供能效服務(wù)等用途，具有提高能效、節(jié)約能源效果的項(xiàng)目。
其次，給出了能效融資項(xiàng)目分類規(guī)則。在滿足相關(guān)法律法規(guī)、政策文件和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范要求的前提下，可以結(jié)合項(xiàng)目自身特點(diǎn)和能效融資相關(guān)機(jī)構(gòu)的關(guān)注點(diǎn)等，建立多種能效融資項(xiàng)目分類規(guī)則。本標(biāo)準(zhǔn)給出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)最常用的兩種分類規(guī)則示例：按照融資用途、項(xiàng)目所屬國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類建立分類規(guī)則。
第三，給出了能效融資項(xiàng)目評(píng)估原則。開展能效融資項(xiàng)目評(píng)估時(shí)遵循科學(xué)性、審慎性、獨(dú)立性和可追溯性等基本原則。
第四，給出了評(píng)估程序、評(píng)估實(shí)施指南和評(píng)估報(bào)告要求。能效融資項(xiàng)目評(píng)估分為4個(gè)階段，即前期準(zhǔn)備、篩選評(píng)估、綜合評(píng)估和評(píng)估報(bào)告。
第五，給出了評(píng)估實(shí)施指南。其中，“5.3.1前期準(zhǔn)備”條款描述了能效融資項(xiàng)目評(píng)估收集項(xiàng)目信息和文件資料等基礎(chǔ)資料，根據(jù)政策導(dǎo)向和項(xiàng)目實(shí)際情況，按照全面、客觀、完整、適用的原則確定評(píng)估依據(jù)等前期準(zhǔn)備要求。“5.3.2篩選評(píng)估”條款描述了能效融資項(xiàng)目篩選評(píng)估技術(shù)要求以及繼續(xù)進(jìn)行綜合評(píng)估的條件。“5.3.3綜合評(píng)估”條款提出可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，從能效水平、資源環(huán)境合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)能效益等3個(gè)方面進(jìn)行綜合分析，評(píng)估項(xiàng)目的資源環(huán)境綜合表現(xiàn)。
第六，給出了評(píng)估報(bào)告框架建議。包括評(píng)估的目的和范圍、數(shù)據(jù)來源、評(píng)估內(nèi)容、評(píng)估結(jié)論、重點(diǎn)關(guān)注、建議意見和相關(guān)附件等內(nèi)容。
四、標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施意義
GB/T 39236-2020《能效融資項(xiàng)目分類與評(píng)估指南》是首次針對(duì)能效融資項(xiàng)目制定的國家標(biāo)準(zhǔn)，其制定和實(shí)施可以彌補(bǔ)我國能效投融資領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)的缺失，為能效投融資這一市場化機(jī)制的快速、健康發(fā)展提供標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)支撐作用。依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)能效融資項(xiàng)目進(jìn)行分類和評(píng)估，不斷提升能效融資項(xiàng)目評(píng)估工作質(zhì)量和水平，以科學(xué)、客觀的分析評(píng)估，為能效項(xiàng)目的投融資提供決策基礎(chǔ)，助力能效投融資市場活力不斷釋放，促進(jìn)我國生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
文章作者：丁晴 博士/副研究員 資源環(huán)境研究分院
